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分析指肖鋼監管風暴升級 證監會正處最嚴執法期
關鍵詞： 信息定價 證監會主席 監管秩序 信息披露違規 中國經濟周刊 意見 萬福生 IPO企業 上市公司信息披露 光大證券
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嚴打信披違規
10月11日的證監會新聞發布會上，新聞發言人一口氣通報了多家因信息披露違規被立案調查的上市公司名單。
其中珠海中富(000659.SZ)在收購子公司資產中涉嫌信息披露違法違規，且資產評估機構北京恒信德律未履行必要的評估程序；恒順電氣(300208.SZ)未按規定披露第一大股東與第二大股東的關聯關系；欣龍控股(000955.SZ)未及時披露簽署的房地產開發協議；四海股份(000611.SZ)涉嫌上市公司訴訟事項未披露；迪威視訊(300167.SZ)則虛增與部分客戶間發生的營業收入；友利控股(000584.SZ)涉嫌信息披露違法違規。
分析人士認為，證監會如此密集地披露信息違規的行為較為罕見，而上述立案調查的公司違規行為，則涉及信息披露違規中的虛假披露、滯后披露、遺漏披露等。
肖鋼日前發表署名文章明確提出，資本市場是基于信息定價的交易市場?！白屩行⊥顿Y者充分享有知情權，公平獲得應當公開的全部信息，是維護其合法權益的基本前提?！?/p>
“市場主體合規的信息披露對于解決資本市場信息不對稱具有重要意義，近期慘痛的教訓即是光大烏龍指事件。在烏龍指發生后，光大證券在外界尚不知情的情況下，即信息不對稱的情況下，做了大量對沖操作，最終構成內幕交易，害人害己?！北本┮凰侥既耸扛嬖V《中國經濟周刊》。
8月30日，證監會對光大證券開出了被外界認為是史上最嚴厲的罰單——光大證券被罰沒資金超5億元，四位高管被采取市場禁入措施。證監會認定光大證券在內幕信息依法披露前即著手反向交易，構成內幕交易。
證監會相關部門負責人表示，自8月19日《意見》下發后，證監會給市場的信號是案件從調查到處罰是從重、從快、從嚴，一是查處力度加大；二是對調查的時間做了具體的量化規定，執法鏈條進一步加強和完善。
證監會新聞發言人表示，將繼續加大對上市公司信息披露違法違規行為的打擊力度，一旦發現涉嫌違法違規的，將嚴肅查處。
IPO核查逼退三成排隊企業
IPO(首發募股上市)暫停已經超過一年，擬IPO排隊企業日漸增多。隨后，證監會從去年底啟動對擬IPO企業的專項財務核查。截至今年10月11日，證監會通報，IPO財務核查歷經發行人及中介機構自查、發行審核部門對自查報告進行審閱、證監會組織會計師進行抽查等三個階段，目前現場檢查工作已完成，相關意見陸續反饋給發行人和中介機構。
北京某券商投行人士曾告訴《中國經濟周刊》，隨著IPO核查風暴進行，一些報告期業績不好甚至信息不規范的企業可能會主動提出撤回申報材料，以免被查出問題。
證監會有關負責人表示，本次檢查過程中，共622家企業提交自查報告。268家企業提交終止審查申請，占此前在審IPO企業家數的30.49%。
記者了解到，在此次專項IPO核查中，擬IPO企業河南天豐節能板材科技股份有限公司(下稱“天豐節能”)和廣東秋盛資源股份有限公司涉嫌財務造假已移交稽查部門。
證監會新聞發言人表示，天豐節能在報送IPO申請文件及財務自查報告中涉嫌虛假記載，相關中介機構光大證券、利安達會計師事務所和北京競天公誠律師事務所涉嫌未勤勉盡責、導致出具的相關文件存在虛假記載等違法違規行為。天豐節能和相關中介機構均被立案調查，按有關規定和程序移交行政處罰委員會審理。
前述財務總監告訴《中國經濟周刊》，證監會啟動的IPO財務核查以及對違規行為的處理具有震懾作用，讓那些抱著闖關心理上市的企業不敢以身試法?！安还苋绾?，證監會通過IPO核查，將一批財務有問題的公司擋在了資本市場門外?！鄙鲜鐾缎腥耸勘硎?。